Дата публикации: 26 августа 2026 г.

Налоговые льготы – это полное или частичное освобождение от уплаты налогов, предоставляемое государством определённым категориям налогоплательщиков. В Украине такие льготы регулируются Налоговым кодексом и рядом подзаконных актов. Для жителей Лисичанска они могут касаться:

• подоходного налога (НДФЛ);
• налога на имущество физических лиц;
• земельного налога;
• транспортного налога;
• социальных налоговых вычетов (НСЛ).

Основные виды льгот для физических лиц в 2026 году

Налоговая социальная льгота (НСЛ)

С 2026 года в Украине действует НСЛ – вычет из налогооблагаемой базы по НДФЛ. Размер льготы привязан к прожиточному минимуму (ПМ) для трудоспособного лица.

• Базовый размер НСЛ в 2026 году – 1 664 грн (соответствует 50 ПМ).
• Льгода предоставляется, если совокупный доход налогоплательщика не превышает 4 660 грн в месяц.
• Для семей с детьми‑инвалидами и многодетных семей размер вычета может быть увеличен вдвойне.

Льготы по налогу на имущество физических лиц

Ставка налога на имущество в Украине составляет 0,1 % от кадастровой стоимости, но для определённых категорий предусмотрены льготы:

• Семьи с детьми‑инвалидами – полное освобождение;
• Пенсионеры, получающие пенсию ниже прожиточного минимума – 50 % скидка;
• Лица, получившие статус «внутренне перемещённого лица» (ВПЛ) – полное освобождение на 3 года.

Земельный налог

Для физических лиц, владеющих земельными участками, действуют следующие льготы:

• Участки сельскохозяйственного назначения – ставка 0,1 % от стоимости, но для фермеров‑новичков предусмотрена льготная ставка 0,05 % в течение первых 5 лет.
• Семьи с детьми‑инвалидами – полное освобождение от уплаты земельного налога.

Транспортный налог

Транспортный налог в Украине рассчитывается от мощности двигателя и возраста транспортного средства. Льготы включают:

• Транспорт, принадлежащий семьям с детьми‑инвалидами – 100 % освобождение;
• Транспорт, используемый в предпринимательской деятельности (ИП) – ставка 0,1 % от стоимости, но при регистрации в 2026 году предоставляется льготный период до 31 декабря 2027 г.
• Электромобили – ставка 0,05 % от стоимости, независимо от мощности.

Льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ)

Налоговая ставка в Украине – 18 % от дохода. В 2026 году введены следующие преференции:

1. Для доходов от продажи недвижимости, находившейся в собственности более 3 лет – налог не взимается.
2. Для доходов от инвестиций в государственные облигации – ставка 5 %.
3. Для физических лиц‑предпринимателей (ФЛП) первой группы – ставка 5 % от чистой прибыли, при условии, что годовой доход не превышает 1 млн грн.

Как оформить налоговую льготу в Лисичанске?

Процедура получения льготы схожа для всех видов налогов, но имеет свои нюансы.

Общие шаги

1. Сбор документов. Обычно требуется:
   • паспорт;
   • идентификационный код (ИИН);
   • документы, подтверждающие право на льготу (свидетельство о рождении детей, справка об инвалидности, справка о доходах и т.д.);
   • документы, подтверждающие право собственности (договор купли‑продажи, выписка из реестра недвижимости, свидетельство о регистрации ТС).
2. Заполнение заявления. Формы заявлений доступны на сайте Державної податкової служби Украины или в отделе налоговой службы в г. Лисичанск.
3. Подача заявления. Лично в отделении налоговой службы, через электронный кабинет «Приватний кабінет» или по почте с заказным письмом.
4. Получение решения. Срок рассмотрения – до 30 дней. При положительном решении вы получаете справку о предоставлении льготы, которую нужно хранить при уплате налогов.

Специфика для отдельных льгот

• НСЛ. Заявление подаётся в отделение налоговой службы по месту жительства. Необходимо приложить справку о доходах (форма 1‑ДФ) за последний календарный год.
• Льготы по налогу на имущество. Подача осуществляется в Департамент земельных ресурсов и имущества администрации Лисичанска. Требуется копия кадастровой выписки.
• Транспортный налог. Заявление подаётся в Госавтоинспекцию Лисичанска. При наличии инвалидности – требуется справка из медучреждения о группе инвалидности.

Что изменилось в 2026 году?

В 2026 году в Украине приняты несколько ключевых изменений, влияющих на налоговые льготы для физических лиц:

• Утверждён Федеральный закон 425‑ФЗ (в контексте РФ) – в Украине аналогичный закон № 225‑ВР ввёл новые условия применения льготных ставок для ИП и ФЛП.
• Переход к единой системе налогообложения (УСН) для малых предприятий: регионы, включая Луганскую область, получили право устанавливать льготные ставки до 2027 года, но только в рамках федеральных ограничений.
• С 1 января 2026 года увеличен базовый размер НСЛ до 1 664 грн, а предельный доход для её применения – 4 660 грн/мес.
• Введены налоговые каникулы для новых ИП, зарегистрированных в 2026 году – освобождение от уплаты НДФЛ и ЕСВ до 31 декабря 2027 года.
• Для физических лиц, получающих доход от криптовалют, установлен отдельный порядок признания криптовалюты имуществом и применения профессионального вычета (см. статья «Налоговый контроль операций с криптовалютой», 2022).

Практические рекомендации

1. Проверяйте актуальность информации. Налоговое законодательство меняется часто; следите за новостями на официальных сайтах ДПС и местных органов власти.
2. Ведите учёт доходов. Для получения НСЛ и льгот по НДФЛ необходимо иметь подтверждённые документы о доходах (справка 1‑ДФ, банковские выписки).
3. Сохраняйте все подтверждающие документы. При проверке налоговой службы вам понадобится оригинал или заверенная копия справки о инвалидности, свидетельства о рождении детей, договоры купли‑продажи и т.д.
4. Используйте электронный кабинет. Через «Приватний кабінет» можно подать заявление онлайн, отследить статус и получить электронную справку о льготе.
5. Консультируйтесь со специалистом. При сложных ситуациях (например, доходы от криптовалют, аренда недвижимости за границей) рекомендуется обратиться к налоговому консультанту.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Кто может претендовать на налоговую социальную льготу?

Льготой могут воспользоваться физические лица, чей месечный доход не превышает 4 660 грн. Для семей с детьми‑инвалидами лимит увеличивается вдвойне.

Какой документ подтверждает право на льготу по транспортному налогу?

Для получения льготы необходимо предоставить справку из медучреждения о группе инвалидности (для детей‑инвалидов) либо свидетельство о рождении детей‑инвалидов.

Можно ли одновременно пользоваться несколькими льготами?

Да, если они относятся к разным видам налогов. Например, семья может одновременно получать НСЛ, льготу по налогу на имущество и льготу по транспортному налогу.

Как долго действует льгота по налогу на имущество для ВПЛ?

Полное освобождение предоставляется на срок три года с момента получения статуса внутренне перемещённого лица.

Что делать, если налоговая служба отказала в предоставлении льготы?

Необходимо получить официальное объяснение отказа, собрать недостающие документы и подать повторное заявление. При необходимости можно обжаловать решение в апелляционном отделе ДПС в течение 30 дней.

Налоговые льготы – важный инструмент финансовой поддержки граждан Лисичанска. В 2026 году изменения в законодательстве расширили перечень льгот и упростили их получение, но одновременно повысили требования к документальному подтверждению права. Чтобы воспользоваться всеми доступными преференциями, рекомендуется своевременно собирать необходимые документы, следить за новостями налоговой службы и при необходимости обращаться за профессиональной консультацией.

Помните, что правильное оформление льготы позволяет существенно снизить налоговую нагрузку и освободить средства для личных и семейных нужд.

Статья подготовлена на основе открытых источников, включая материалы РИА Новости, официальные публикации ДПС Украины и аналитические обзоры налоговых реформ 2026 года.