Дарение недвижимости – один из самых распространённых способов передачи имущества внутри семьи. С 2025 года в Российской Федерации (и, соответственно, на территории ЛНР) действует обязательное нотариальное заверение договоров дарения недвижимости между физическими лицами. Ниже представлен пошаговый гид, который поможет правильно оформить сделку, соблюсти все юридические требования и при этом снизить налоговую нагрузку.

Нормативная база, актуальная на 2026 год

• Федеральный закон № 44‑ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» – регулирует подачу документов в Росреестр.
• Гражданский кодекс РФ (ст. 572‑574) – определяет понятие дарения и условия его действительности.
• Закон РФ от о обязательном нотариальном заверении договоров дарения недвижимости.
• Письмо ФНС России от № БС-4-11/6106 – разъясняет возможность применения налогового вычета при дарении.
• Налоговый кодекс РФ (ст. 210, 217, 224) – порядок налогообложения доходов, полученных в виде дарения.
• Постановление Правительства РФ от – снижение госпошлины для близких родственников на 50 %.

Все перечисленные нормы действуют и на территории ЛНР, поскольку республика применяет законодательство РФ в сфере гражданских правоотношений и налогообложения.

Кто считается «близким родственником» для целей налоговых льгот?

Согласно ст. 217 НК РФ, к близким родственникам относятся:

• родители (включая приёмных);
• дети (включая усыновлённых);
• супруг/супруга;
• братья и сестры (полнородные и неполнородные);
• дедушки, бабушки, внуки и внучки.

Если одаряемый относится к одной из этих категорий, то:

• НДФЛ с полученного дара не взимается (ст. 217 НК РФ);
• госпошлина за нотариальное удостоверение снижается на 50 %;
• возможно применение налогового вычета, равного сумме фактических расходов дарителя на приобретение объекта (письмо ФНС от ).

Пошаговая инструкция оформления дарения через нотариус в ЛНР

Подготовка документов

Перед визитом к нотариусу соберите следующий пакет:

1. Паспорта дарителя и одаряемого (оригинал + копия).
2. Свидетельства о государственной регистрации права собственности на объект (выписка из ЕГРН).
3. Технический паспорт или кадастровый план недвижимости (при необходимости).
4. Документы, подтверждающие родство (свидетельства о рождении, браке, усыновлении и т.п;).
5. Справка о расходах дарителя на приобретение объекта (договор купли‑продажи, платежные квитанции, акт приёма‑передачи) – потребуется для налогового вычета.
6. Согласие супруга(и) дарителя (если объект является совместно нажитым имуществом).
7. Заявление о государственной пошлине (можно заполнить у нотариуса).

Составление договора дарения

Нотариус готовит проект договора, в котором обязательно указываются:

• полные реквизиты сторон;
• точное описание объекта недвижимости (адрес, кадастровый номер, площадь);
• условия безвозмездности (отсутствие встречного предоставления);
• право дарителя на пожизненное проживание (если такое условие согласовано);
• обязанность одаряемого зарегистрировать переход права в Росреестре;
• ссылки наные нормы ГК РФ и НК РФ.

После согласования текста стороны подписывают договор в присутствии нотариуса.

Уплата государственной пошлины и нотариального тарифа

Согласно постановлению от :

• Госпошлина за удостоверение договора дарения = 0,5 % от стоимости объекта, но не более 20 000 руб.
• Для близких родственников госпошлина снижается на 50 % (т.е. 0,25 % от стоимости, максимум 10 000 руб.).
• Нотариальный тариф за правово‑технические услуги (УПТХ) обычно составляет 0,5 % от стоимости объекта, но также может быть снижен по соглашению с нотариусом для близких родственников.

Оплата производится наличными или безналичным расчётом в кассе нотариальной конторы.

Регистрация перехода права в Росреестре

После нотариального заверения:

1. Нотариус направляет электронный пакет документов в Росреестр (через ЕГРН).
2. Срок регистрации – обычно 1‑3 рабочих дня при электронной подаче.
3. Получаете выписку из ЕГРН, подтверждающую переход права собственности к одаряемому.

При необходимости можно подать документы лично в МФЦ или территориальный орган Росреестра, но электронный способ через нотариуса быстрее и надёжнее.

Налоговые последствия и подача декларации 3‑НДФЛ

Если одаряемый является близким родственником:

• НДФЛ с полученного дара не уплачивается (ст. 217 НК РФ).
• Декларация 3‑НДФЛ подаётся только в случае, если вы хотите воспользоваться налоговым вычетом, равным расходам дарителя на приобретение объекта (письмо ФНС от ).

Для получения вычета необходимо:

1. Заполнить декларацию 3‑НДФЛ за год, в котором произошло дарение.
2. Указать в разделе «Доходы, полученные в виде дарения» сумму стоимости объекта (по данным выписки из ЕГРН).
3. Приложить к декларации:
• копию договора дарения;
• выписку из ЕГРН о переходе права;
• документы, подтверждающие расходы дарителя на покупку (договор купли‑продажи, платежные поручения, акт приёма‑передачи).
4. Налоговый орган произведёт вычет, уменьшив налогооблагаемую базу на сумму фактических затрат дарителя. Если расходы полностью покрывают стоимость объекта, налог к уплате будет равен нулю.

Если одаряемый не является близким родственником, то НДФЛ рассчитывается по ставке:

• 13 % от суммы до 2,4 млн руб.;
• 15 % от суммы, превышающей 2,4 млн руб.
• В этом случае вычет по расходам дарителя также возможен, но только если даритель ранее не учитывал эти расходы при налогообложении.

Советы по минимизации налоговых выплат

• Оформляйте дарение только между близкими родственниками – это освобождает от НДФЛ и снижает госпошлину.
• Соблюдайте документальное подтверждение родства – отсутствие таких документов может привести к доначислениям налога.
• Сохраняйте все подтверждающие расходы дарителя (договоры, чеки, банковские выписки) – они нужны для налогового вычета.
• Если объект используется в коммерческих целях после дарения, налоговая может переквалифицировать доход как предпринимательский и потребовать уплату НДФЛ. Поэтому сразу определите цель использования недвижимости.
• Воспользуйтесь правом на пожизненное проживание дарителя – это не влияет на налог, но повышает юридическую защиту сделки.
• Проверяйте актуальность тарифов нотариуса – в некоторых регионах (включая ЛНР) могут действовать локальные скидки для социально значимых категорий граждан.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Нужно ли оформлять дарение через нотариуса, если объект находится в ЛНР?

Да. С 13 января 2024 года обязательное нотариальное заверение распространяется на всю территорию РФ, включая ЛНР.

Можно ли подарить долю в квартире?

Да. Договор дарения может касаться любой части права собственности (доли, комнаты, земельного участка).

Как определить стоимость объекта для расчёта госпошлины?

Стоимость берется из кадастровой оценки или рыночной цены, указанной в договоре купли‑продажи или независимой оценке. Нотариус может запросить выписку из ЕГРН с указанием кадастровой стоимости.

Нужно ли платить налог при дарении денежных средств?

Денежные подарки также подлежат НДФЛ, но близкие родственники освобождены от налога (ст. 217 НК РФ). Для непрямых родственников применяется та же шкала 13/15 %.

Можно ли оформить дарение без выезда в город?

Да. Нотариус может выехать на место расположения объекта или оформить сделку через видеоконференцию с последующим подписанием бумажных документов (при наличии технической возможности и согласия сторон).

Оформление дарения через нотариус в ЛНР – процедура, требующая внимательного подхода к подготовке документов, соблюдения нотариальных формальностей и учёта налоговых нюансов. Следуя представленной инструкции, вы сможете:

• легально передать недвижимость без риска оспаривания сделки;
• воспользоваться льготами по госпошлине для близких родственников;
• минимизировать или полностью избежать уплаты НДФЛ благодаря налоговому вычету и статусу близкого родственника;
• обеспечить быструю регистрация перехода права в Росреестре.

Помните, что ключ к успешному и налогово‑эффективному дарению – это полная документальная подтверждённость родства и расходов дарителя, а также своевременное обращение к квалифицированному нотариусу, который поможет избежать типичных ошибок и подскажет актуальные льготы, действующие на территории ЛНР.