Цель статьи – предоставить бухгалтеру, юристу и руководителю практический инструмент для проведения должной осмотрительности (due diligence) контрагентов в условиях правовой среды Луганской Народной Республики (ЛНР). В статье собраны актуальные источники 2026 года, рекомендации по использованию онлайн‑сервисов ФНС, банковских реестров и судебных баз, а также готовый чек‑лист, который можно сразу внедрить в работу.

Почему проверка контрагента обязательна?

• Снижение риска неплатежей, срыва поставок и поставки бракованной продукции;
• Защита от финансовых потерь, репутационных рисков и штрафов налоговых органов;
• Соответствие требованиям ст. 54.1 Налогового кодекса РФ (в части, применимой в ЛНР) и местных нормативных актов;
• Укрепление доверия инвесторов и банков при получении кредитных линий.

Правовая база в ЛНР

В ЛНР действуют адаптированные версии российского законодательства, а также региональные нормативные акты. Ключевые документы, которые следует учитывать:

1. Налоговый кодекс РФ (часть, действующая в ЛНР) – ст. 54.1 «Обязанность проверять контрагентов»;
2. Гражданский кодекс РФ (часть 1) – общие принципы заключения договоров;
3. Закон ЛНР «О защите экономической информации» – требования к хранению и передаче данных о контрагентах;
4. Постановления правительства ЛНР о регистрации и лицензировании определённых видов деятельности.

Основные источники информации (2026 г.)

Для проверки контрагента следует использовать несколько независимых источников. Ниже перечислены наиболее надёжные сервисы, доступные в ЛНР:

Алгоритм проверки контрагента

Ниже представлена последовательность действий, которую может выполнить бухгалтерия без привлечения сторонних консультантов. При необходимости каждый пункт можно делегировать профильным специалистам.

Шаг 1. Сбор базовой информации

1. Получить у контрагента полный пакет документов (устав, выписку из ЕГРЮЛ, ИНН, ОГРН, сведения о директорах и учредителях).
2. Зафиксировать юридический адрес и сравнить его с данными в ФНС.
3. Запросить копию лицензий и разрешений, если вид деятельности требует их наличия.

Шаг 2. Онлайн‑проверка по ИНН

• Ввести ИНН в сервис ФНС → проверить статус «действующее», отсутствие ограничений.
• Скачать выписку из ЕГРЮЛ (PDF) и сохранить в архиве договора.

Шаг 3. Проверка руководителей и учредителей

• Сравнить ФИО руководителей с данными в реестре судебных дел – наличие арбитражных споров, банкротств.
• Проверить наличие исполнительных производств в системе ФССП.
• Оценить доли учредителей в уставном капитале – высокий риск у компаний с «публичными» учредителями‑должниками.

Шаг 4. Финансовый анализ

• Запросить бухгалтерскую и финансовую отчётность за последние 3 года (баланс, отчёт о прибылях и убытках).
• Провести скрин‑тест на наличие отрицательного чистого капитала, постоянных убытков, высокой задолженности.
• Если есть доступ к кредитному бюро – запросить кредитный рейтинг.

Шаг 5. Судебные и исполнительные проверки

• Ввести ОГРН в ЭСР – просмотреть открытые и закрытые судебные дела.
• Проверить наличие исполнительных производств в ФССП.
• Сделать запрос в реестр банкротств – убедиться, что компания не находится в процедуре банкротства.

Шаг 6. Оценка рисков и формирование вывода

1. Составить рисковый профиль контрагента (низкий, средний, высокий) на основе полученных данных.
2. Подготовить заключение (внутренний документ), где указать:
   • Краткую характеристику компании;
   • Выявленные риски;
   • Рекомендации (подписать договор, запросить дополнительные гарантии, отказаться).
3. Утвердить заключение руководителем юридического отдела или финансового директора.

Готовый чек‑лист (для бухгалтерии)

Ниже – готовый чек‑лист, который можно распечатать или внедрить в электронную форму (Google‑Forms, 1С, Битрикс24).

Автоматизация процесса

Для ускорения проверки рекомендуется внедрить один из следующих вариантов:

• Скоринг в системе «Гестион» – готовый шаблон чек‑листа, автоматический импорт данных из ФНС и ЭСР.
• Создать скрипт на Python, который через API ФНС (если доступно) собирает ИНН‑данные и формирует PDF‑отчёт.
• Использовать 1С:Бухгалтерия с модулем «Контрагент‑Контроль», где каждый новый контрагент проходит обязательный чек‑лист.

Как оформить результаты проверки

Оформление должно отвечать требованиям налоговых органов и аудита:

1. Сохранить сканы всех полученных документов в едином электронном архиве (PDF, подпись).
2. Подготовить внутреннее заключение (пример шаблона ниже).
3. Приложить к договору протокол согласования с подписью руководителя юридического отдела.
4. Обновлять информацию о контрагенте ежегодно или при изменении условий сотрудничества.

Пример шаблона заключения

[Дата] №____
КОНТРАГЕНТ: ООО «Пример»
ИНН/ОГРН: 1234567890 / 1027701234567
ЮРИДИЧЕСКИЙ АДРЕС: г. Луганск, ул. Пушкина, д.10

Результаты онлайн‑проверки (ФНС) – статус «действующее», ограничений нет.
Директор – Иванов И.И., проверка в ЭСР – арбитражных дел нет.
Лицензия № 45‑2025 от – действительна.
Финансовая отчётность за 2023‑2025 гг. – чистый капитал положительный, долговая нагрузка 12 %.
Кредитный рейтинг – B+ (Эквифакс).

Подпись: ___________________ (Юрист)

Должная проверка контрагентов – не просто формальность, а обязательный элемент управления рисками в ЛНР. Применяя описанный выше алгоритм и чек‑лист, бухгалтерия сможет:

• Сократить вероятность финансовых потерь;
• Обеспечить соответствие требованиям налоговых и регуляторных органов;
• Укрепить доверие партнёров и инвесторов.

Не забывайте регулярно обновлять чек‑лист в соответствии с изменениями законодательства и появлением новых онлайн‑сервисов. При необходимости привлекайте внешних консультантов – это поможет дополнительно проверить сложные случаи (например, международные сделки или компании с офшорными структурами).

Автор статьи: Юридический отдел «Системы».
Дата публикации: 27 августа 2026 г.