Актуально на: 28 августа 2026 г․

С вхождением Луганской Народной Республики (ЛНР) в состав Российской Федерации налоговое законодательство республики полностью гармонировано с Налоговым кодексом Российской Федерации (НК РФ)․ Имущественные налоги (налог на имущество физических лиц, земельный налог, транспортный налог, налог на имущество организаций) регулируются федеральным законодательством, однако ключевые параметры — ставки налогов, сроки уплаты, перечень льгот и порядок их предоставления — устанавливаются законами ЛНР (региональными нормативными правовыми актами)․

Данная статья служит навигатором по основным источникам информации, механизмам получения льгот и актуальным ставкам, применимым на территории Луганской Народной Республики․

Основной источник достоверной информации: Сервис ФНС России

Самый надежный и оперативный способ узнать точные ставки и льготы, действующие в конкретном муниципальном образовании ЛНР (городе, районе, селе),, воспользоваться официальным онлайн-сервисом Федеральной налоговой службы․

Сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»

Адрес: https://www․nalog․gov․ru/rn66/service/tax/ (вход через раздел «Сервисы» на сайте nalog․gov․ru)․

Что позволяет узнать сервис:

• Ставки налогов по каждому виду имущественных налогов (земельный, транспортный, налог на имущество физлиц/организаций), установленные законами ЛНР для вашего населенного пункта․
• Перечень налоговых льгот (освобождений от налога, снижения налоговой базы, пониженных коэффициентов), предоставляемых региональным законодательством ЛНР․
• Категории льготников, имеющих право на преференции (пенсионеры, инвалиды, ветераны, участники ЧС, многодетные семьи и др․)․
• Порядок и сроки уплаты налогов в текущем налоговом периоде․

Как пользоваться сервисом:

1. Перейдите на сайт nalog․gov․ru․
2. В меню «Сервисы» выберите «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»․
3. В форме выбора региона укажите: Луганская Народная Республика․
4. Выберите нужное муниципальное образование (город, район)․
5. Выберите вид налога (земельный, транспортный, на имущество физлиц/организаций)․
6. Нажмите «Найти»․ Система выдаст актуальный реестр ставок и льгот, утвержденный законами ЛНР․

Важно: Информация в сервисе загружается налоговыми органами на основании принятых законов ЛНР․ Это официальный источник для разрешения споров и расчетов․

Общие правила расчета (НК РФ, гл․ 32)

Налоговая база определяется кадастровой стоимостью объекта недвижимости (квартир, домов, гаражей, единых недвижимых комплексов и т․д․)․ Ставки устанавливаются законами ЛНР в пределах, установленных НК РФ․

Пределы ставок по НК РФ (ст․ 406 НК РФ), применяемые в ЛНР:

• 0,1 %, для жилых домов, квартир, комнат, гаражей, машино-мест, выстроенных парковок, помещений бытового назначения, незавершенного строительства жилых объектов․
• 0,5 % — для иных объектов недвижимости (нежилые помещения, объекты недвижимости, используемые для предпринимательской деятельности, если они не относятся к объектам со ставкой 2%)․
• 2 %, для объектов недвижимости, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн руб․ (с 2025 года ставки на такие объекты повышены)․
• До 2,5 %, для объектов, в отношении которых законодательством ЛНР могут быть установлены повышенные ставки (в пределах НК РФ)․

Льготы по налогу на имущество физлиц в ЛНР

Согласно ст․ 407 НК РФ, федеральный уровень предоставляет право на льготу в виде освобождения от налога на один объект недвижимости каждого вида (квартира, дом, гараж, комната, единый недвижимый комплекс) для следующих категорий (фederal льготники):

• Пенсионеры по старости (женщины — 55 лет, мужчины — 60 лет) — при условии выхода на пенсию по возрасту․
• Инвалиды I, II, III групп․
• Участники и инвалиды Великой Отечественной войны․
• Лица, получившие воздействие радиации (Чернобыль, Семипалатинск и др․)․
• Военнослужащие срочной службы․
• Награжденные медалью «За оборону Ленинграда», «За победу над Германией» и др․ (полный перечень в п․ 1 ст․ 407 НК РФ)․

Региональные льготы (Законы ЛНР)

Критически важно: Законами ЛНР могут быть установлены дополнительные льготы (например, для многодетных семей, ветеранов труда, лиц, пострадавших при исполнении служебного долга, участников СВО и членов их семей) или расширен порядок их применения (например, льгота на несколько объектов одного вида)․

Где узнать точный перечень для ЛНР: Только в сервисе ФНС (см․ раздел 1) или в тексте актуального Закона ЛНР «Об установлении ставок налога на имущество физических лиц и налоговых льгот по нему»․

Как оформить льготу:

1. Обычно льгота предоставляется автоматически на основании данных, имеющихся у налогового органа (Единый реестр ЕГРН, данные Пенсионного фонда/СФР)․
2. Если объект не учтен в уведомлении о налоге (нет отметки «Льгота»), нужно подать заявление в налоговую инспекцию (лично, через МФЦ, по почте или через Личный кабинет налогоплательщика — ЛК ФЛ на nalog․gov․ru / Госуслуги)․
3. К заявлению прилагаются копии документов, подтверждающих право на льготу (свидетельство пенсионера, удостоверение инвалида, свидетельство о рождении детей для многодетных и т․д․)․

Земельный налог: Ставки и льготы в ЛНР

Ставки (ст․ 394 НК РФ)

Устанавливаются законами ЛНР (обычно — Законом ЛНР «О земельном налоге») в пределах:

• 0,3 % — для земель сельскохозяйственного назначения (кроме указанных ниже), земель заселенных пунктов, используемых для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, дачного строительства, а также земель иных категорий, не относящихся к ставке 1,5%․
• 1,5 % — для иных земельных участков (например, под коммерческую недвижимость, промышленные объекты)․

Основные федеральные льготы (ст․ 395 НК РФ):

• Снижение налоговой базы на 10 000 руб․ (кадастровая стоимость) — для пенсионеров, инвалидов, участников ВОВ, лиц, получивших радиационное воздействие, Heroes USSR/RF, Heroes of Labor, военнослужащих срочной службы (на один участок в собственности)․
• Полное освобождение от налога — для организаций-получателей доходов от сельхозпроизводства (ЕСХН), религиозных организаций (на участки под культовые постройки) и др․

Региональные льготы ЛНР

Законом ЛНР могут быть предусмотрены:

• Льготы для многодетных семей (снижение базы или полное освобождение)․
• Льготы для участников СВО, ветеранов боевых действий․
• Пониженные ставки для определенных категорий земель или налогоплательщиков․

Проверьте актуальные ставки и льготы по вашему участку в сервисе ФНС (раздел 1), выбрав вид налога «Земельный налог»․

Транспортный налог: Ставки и льготы в ЛНР

Ставки (ст․ 361 НК РФ)

Устанавливаются Законом ЛНР «О транспортном налоге» в диапазонах, установленных НК РФ (от 2,5 руб․ до 150 руб․ за 1 л․с․ в зависимости от мощности двигателя и возраста ТС)․ Для мощности свыше 250 л․с․ применяются повышенные коэффициенты (от 1,1 до 3)․

Льготы

• Федеральные: Полное освобождение — для инвалидов ВОВ, лиц, получивших радиационное воздействие, на спец․ ТС (инвалидные коляски, ТС для перевозки инвалидов) — ст․ 356 НК РФ․
• Региональные (Законы ЛНР): Основной массив льгот (снижение ставки в 2-5 раз или полное освобождение) устанавливается именно законом ЛНР․ Часто льготы предоставляются: пенсионерам, инвалидам, ветеранам труда, многодетным семьям, участникам СВО (на одно ТС определенной мощности)․

Уточните ставки по л․с․ и перечень льготников для вашего района ЛНР в сервисе ФНС (вид налога «Транспортный налог»)․

Налог на имущество организаций (НИО): Особенности 2026 года

С 2025 года (продолжается в 2026 г․) вступил в силу переходный период от налогообложения по кадастровой стоимости к налогообложению по балансовой (учетной) стоимости для большинства объектов, за исключением объектов, определенных ст․ 378․2 НК РФ (кадастровые объекты: ТЦ, офисы, нежилые помещения для торговли/обслуживания/общепита, гостиницы, автостоянки, АЗС и т․д․)․

Ставки (ст․ 380 НК РФ)

• Максимальная ставка, 2,5 % (устанавливается Законом ЛНР)․
• Для объектов РЖД (пути, сооружения) — 1,6 % (федеральный уровень)․
• Для объектов с кадастровой стоимостью > 300 млн руб; (кадастровые объекты) — ставки устанавливаются законами ЛНР в пределах 0,3–2,5%․

Льготы (ст․ 381 НК РФ + Законы ЛНР)

• Федеральные: освобождение для бюджетных учреждений, религиозных организаций, организаций-участников Сколково, инновационных центров и др․
• Региональные: Законами ЛНР могут быть установлены льготы для малого бизнеса (МСП), социально-ориентированных НКО, организаций определенных отраслей (сельское хозяйство, IT и т․д․)․

Сроки уплаты налогов за 2025 год (уплачиваемые в 2026 году)

Для физических лиц единая дата уплаты налогов за прошедший год:

1 декабря 2026 года

• Налог на имущество физических лиц (за 2025 год)․
• Земельный налог (за 2025 год)․
• Транспортный налог (за 2025 год)․

Для организаций: Сроки установлены НК РФ (авансовые платежи — по кварталам, итоговый расчет, до 28 марта следующего года за 2025 год)․ Уточняйте календарь в ЛК ЮЛ или у бухгалтера․

Как проверить начисления и оплатить налоги (Цифровые сервисы)

Налогоплательщики ЛНР имеют полный доступ к экосистеме ФНС России:

1. Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ / ЛК ЮЛ / ЛК ИП) на сайте nalog․gov․ru или через приложение «Налоги ФНС» (iOS/Android)․
   • Просмотр начислений, задолженностей, квитанций․
   • Подача заявлений на льготы․
   • Оплата онлайн (без комиссии картами «Мир», СБП)․
   • Настройка уведомлений․
2. Госуслуги (portal․gosuslugi․ru) — раздел «Платежи» / «Налоги»․
3. Сервис «Уведомление о начислении» — приходит в ЛК и на почту (если настроено) за 30 дней до срока оплаты (1 ноября)․

Частые вопросы налогоплательщиков ЛНР

В: Я пенсионер, переехал в ЛНР недавно․ Льгота дадут автоматически?

О: Если данные о праве на пенсию переданы в СФР (бывший ПФР) и совпадают с данными ЕГРН по объекту недвижимости — да, автоматически․ Если в уведомлении (на бумаге или в ЛК) напротив объекта нет кода льготы (обычно «501» или «502»), подайте заявление через ЛК ФЛ или МФЦ с копией свидетельства пенсионера и паспорта․

В: Какая ставка НИФЛ на квартиру стоимостью 5 млн руб․ в Луганске?

О: Базовая федеральная ставка для жилья — 0,1%․ Однако точную ставку для г․ Луганск (или другого населенного пункта) устанавливает Закон ЛНР․ Обычно для жилья применяется минимальная 0,1%, но обязательно проверьте в сервисе ФНС (раздел 1)․

В: Есть ли в ЛНР льготы для участников СВО по имущественным налогам?

О: Да, федеральным законом (ФЗ от № 256-ФЗ) участникам СВО и членам их семей предоставлены федеральные льготы по НИФЛ, земельному и транспортному налогам (на один объект каждого вида)․ Дополнительно Законами ЛНР могут быть расширены эти льготы (например, на несколько объектов или полное освобождение)․ Проверьте в сервисе ФНС по вашему адресу․

В: Где найти текст Закона ЛНР об имущественных налогах?

О: На официальном сайте Народного Совета ЛНР (раздел «Законодательство»), в правовых системах (КонсультантПлюс, Гарант) или через сервис ФНС (там часто есть ссылки на нормативные акты региона)․

Контакты для обращений (ЛНР)

• Контакт-центр ФНС России (единый для всех регионов): ###-###-#### (звонок по России бесплатный)․
• Инспекции ФНС России по ЛНР: Адреса и телефоны конкретных инспекций (МСЕ, ИФНС) доступны на сайте nalog․gov․ru в разделе «Контакты» -> выберите регион «Луганская Народная Республика»․
• МФЦ (Мои Документы): Прием заявлений на льготы, получение справок․

Резюме

Для налогоплательщиков ЛНР в 2026 году алгоритм действий прост:

1. Зайдите в Сервис ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (nalog․gov․ru)․
2. Выберите ЛНР и свой муниципальный район/город․
3. Изучите ставки и перечень льгот по каждому налогу (Имущество физлиц, Земля, Транспорт)․
4. Проверьте свои уведомления в Личном кабинете ФЛ на наличие примененных льгот․
5. При отсутствии льготы — подайте заявление через ЛК ФЛ или МФЦ․
6. Оплатите налоги до 1 декабря 2026 г․ через ЛК, приложение «Налоги ФНС», Госуслуги или банк․

Помните: Налоговое законодательство динамично․ Региональные законы ЛНР могут меняться ежегодно (обычно изменения вступают в силу с 1 января следующего года)․ Всегда опирайтесь на данные официального сервиса ФНС на текущую дату․