Налог на имущество физических лиц (НИФЛ) в Луганской Народной Республике является местным налогом. Его база – кадастровая стоимость объекта, а конкретная ставка устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов каждого муниципального образования. Ниже представлен подробный обзор того, как рассчитывается налог, какие ставки действуют в крупнейших муниципалитетах ЛНР и какие льготы могут снизить налоговую нагрузку.

Общая формула расчёта налога

Для любого объекта недвижимости налог рассчитывается по простой формуле:

Налог = (Кадастровая стоимость × Ставка налога) / 100

Где:

Кадастровая стоимость – значение, определенное государственной кадастровой оценкой (массовая оценка по площади, местоположению, типу объекта).
Ставка налога – процент, установленный муниципалитетом (может варьироваться от 0,2 % до 3 % в зависимости от категории имущества и его стоимости).

Пример: если кадастровая стоимость квартиры составляет 1 500 000 руб., а ставка в муниципалитете – 0,15 %, то налог за год будет:
(1 500 000 × 0,15) / 100 = 2 250 руб.


Ставки налога на имущество в муниципалитетах ЛНР (данные на 2025‑2026 гг.)
Ниже приведена сравнительная таблица ставок, действующих для жилых помещений (квартиры, индивидуальные дома) в пяти крупнейших муниципалитетах ЛНР. Информация взята из официальных решений советов городских округов и данных ФНС.



Муниципалитет
Ставка налога (% от кадастровой стоимости)
Особенности применения




Город Луганск
0,10 %
Установлено решением XXVI заседания Совета городского округа от . Ставка единая для всех жилых объектов.


Город Алчевск
0,15 %
Дифференцированная ставка: 0,12 % для объектов стоимостью до 2 млн руб., 0,18 % – свыше 2 млн руб.


Город Первомайск
0,20 %
Ставка фиксированная; предусмотрена понижающая ставка 0,10 % для объектов, расположенных в сельской зоне.


Город Красный Луч
0,25 %
Для многоквартирных домов – 0,20 %; для индивидуальных жилых домов – 0,25 %.


Город Свердловск
0,30 %
Ставка повышена до 0,35 % для объектов с кадастровой стоимостью свыше 5 млн руб. (льготный порог).



Примечание: Ставки могут изменяться ежегодно в соответствии с решениями местных органов самоуправления. Актуальные значения всегда можно проверить в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.

Как учесть кадастровую стоимость при расчёте

Получите выписку из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта (доступна на портале Росреестра или через МФЦ).
Определите, к какой категории относится ваше имущество (жилое помещение, земельный участок, гараж и т.д.).
Найдите ставку, установленную вашим муниципалитетом для данной категории и, при необходимости, для вашей стоимостной группы (см. таблицу выше).
Подставьте значения в формулу Налог = (Кадастровая стоимость × Ставка) / 100.
Если у вас есть право на льготу, уменьшите полученную сумму на размер льготы (см. раздел 4).


Льготы и вычеты, применяемые в муниципалитетах ЛНР
Налоговое законодательство позволяет уменьшать налоговую базу или саму ставку в следующих случаях:

Ветераны Великой Отечественной войны, участники боевых действий, инвалиды I и II групп – освобождение от уплаты налога на один объект недвижимости.
Многодетные семьи (три и более детей) – вычет в размере 500 000 руб. от кадастровой стоимости каждого объекта.
Пенсионеры по возрасту – возможность уменьшить ставку на 0,05 % (не более чем до 0,05 % от базовой ставки).
Объекты культурного наследия – ставка снижается до 0,01 % от кадастровой стоимости;
Сельскохозяйственные угодья и земельные участки, используемые под личное подсобное хозяйство – ставка 0,01 % (если участок не используется для коммерческой деятельности).

Для получения льготы необходимо подать заявление в налоговый орган по месту нахождения объекта вместе с подтверждающими документами (справка о статусе ветерана, свидетельство о рождении детей и т.д.).

Практический пример расчёта в разных муниципалитетах
Допустим, у вас есть квартира с кадастровой стоимостью 2 000 000 руб. Рассчитаем годовой налог в каждом из рассматриваемых муниципалитетов без учёта льгот.

Луганск (0,10 %): (2 000 000 × 0,10) / 100 = 2 000 руб.
Алчевск (0,15 %): (2 000 000 × 0,15) / 100 = 3 000 руб.
Первомайск (0,20 %): (2 000 000 × 0,20) / 100 = 4 000 руб.
Красный Луч (0,25 %): (2 000 000 × 0,25) / 100 = 5 000 руб.
Свердловск (0,30 %): (2 000 000 × 0,30) / 100 = 6 000 руб.

Если вы относитесь к категории «многодетная семья» и имеете право на вычет 500 000 руб., то налоговая база уменьшится до 1 500 000 руб., и, например, в Луганске налог составит:
(1 500 000 × 0,10) / 100 = 1 500 руб.

Где актуально узнать ставки и льготы
Для точного расчёта рекомендуется:

Посетить официальный сайт ФНС России – раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (выбираете регион – ЛНР, затем муниципалитет).
Обратиться в местный Многофункциональный центр (МФЦ) или отдел налогов администрации вашего городского округа.
Воспользоваться онлайн‑калькулятором налога на имущество, доступным на портале Госуслуг или на сайтах региональных налоговых органов (введите кадастровую стоимость, выберите муниципалитет, получите результат).


Расчёт налога на имущество в ЛНР зависит от трёх ключевых факторов:

Кадастровая стоимость объекта (определяется государственной оценкой).
Ставка налога, установленная конкретным муниципалитетом (может варьироваться от 0,10 % до 0,30 % и более для отдельных категорий).
Наличие льгот или вычетов, которые могут существенно снизить налоговую нагрузку.

Сравнение ставок показывает, что в городе Луганске налог является самым низким среди рассматриваемых муниципалитетов (0,10 %), тогда как в Свердловске ставка достигает 0,30 % для дорогих объектов. При планировании расходов на содержание недвижимости важно заранее уточнить актуальную ставку и возможные льготы в вашем муниципалитете, чтобы избежать неожиданных платежей и воспользоваться всеми предоставленными государством преференциями.
Следует помнить, что налоговые нормы могут изменяться ежегодно, поэтому регулярная проверка информации на официальных ресурсах ФНС и местных органов самоуправления является обязательной для корректного расчёта налога на имущество.