Дарение недвижимости – один из самых распространённых способов передачи имущества между родственниками. Однако перед оформлением сделки важно понимать, какие налоги могут возникнуть, а также какие льготы предусмотрены законодательством РФ и как они применяются в конкретном городе – Лисичанске.
Основные налоги при дарении квартиры
- НДФЛ (налог на доходы физических лиц) – уплачивается получателем подарка, если он не относится к категории близких родственников.
- Налог на имущество физических лиц – ежегодный налог, который начисляется на объект недвижимости после перехода права собственности.
- Госпошлина за регистрацию договора дарения – фиксированная сумма (2 000 руб.) при подаче документов в Росреестр.
Важно: сам даритель не уплачивает НДФЛ при передаче квартиры в дар, независимо от степени родства.
Когда НДФЛ не платится?
Согласно пункту 18.1 статьи 217 НК РФ, от уплаты НДФЛ освобождаются получатели подарка, если они являются:
- супруг(а);
- родители и дети (в т.ч. усыновители и приёмные);
- братья и сестры;
- дедушки, бабушки, внуки и внучки;
- другие лица, признанные близкими родственниками в соответствии с законодательством (например, опекуны и попечители).
Если получатель относится к одной из этих категорий, налог на дарение квартиры не взимается, независимо от её стоимости.
Налог на имущество после дарения
После регистрации права собственности новый владелец становится плательщиком налога на имущество физических лиц. Расчёт налога производится исходя из:
- кадастровой стоимости объекта на 1 января года, в котором произошло переход права собственности (п. 6 ст. 214.10 НК РФ);
- налоговой ставки, установленной муниципальным образованием (в Лисичанске – обычно 0,1 % от кадастровой стоимости для жилых помещений).
- Кадастровая стоимость квартиры на – 3 000 000 руб.;
- Ставка налога на имущество в Лисичанске – 0,1 %;
- Годовой налог = 3 000 000 × 0,001 = 3 000 руб.
- Ветераны Великой Отечественной войны и участники боевых действий;
- Инвалиды I и II групп;
- Многодетные семьи (три и более несовершеннолетних детей);
- Герои труда и другие категории, указанные в региональном законодательстве Луганской Народной Республики.
- Убедиться, что сведения о праве на льготу (например, справка о статусе ветерана, инвалидности, многодетности) находятся в базе данных Пенсионного фонда, ФСС или других ведомств, взаимодействующих с ФНС;
- Дождаться уведомления от налоговой инспекции о применении льготы (обычно приходит в виде квитанции или личного кабинета на сайте nalog.ru );
- При необходимости – предоставить недостающие документы в территориальное отделение ФНС по Лисичанску (адрес: ул. Ленина, д. 15, Лисичанск);
- Даритель не платит НДФЛ;
- Получатель освобождён от НДФЛ;
- Налог на имущество рассчитывается по стандартным правилам, но можно воспользоваться региональными льготами (см. пункт 4).
- 13 % от стоимости подарка, если её величина не превышает 2,4 млн руб.;
- 15 % от суммы, превышающей 2,4 млн руб. (ставка 15 % применяется к части, превышающей порог).
- Проверьте кадастровую стоимость на сайте Росреестра перед оформлением договора дарения – она определяет базу для налога на имущество.
- Уточните своё право на льготу через личный кабинет налогоплательщика или позвоните в местное отделение ФНС (тел. +7 (XXX) XXX‑XX‑XX).
- Оформите договор дарения у нотариуса – это гарантирует юридическую чистоту сделки и упрощает последующую регистрацию.
- Сохраните все документы (договор, выписку из ЕГРН, справки о праве на льготу) минимум четыре года – срок, в течение которого налоговая может провести проверку.
- При планировании дальнейшей продажи учитывайте, что при дарении коэффициент 0,7 (применяемый при продаже жилья) не используется (ст; 224 НК РФ).
- Получатель является близким родственником – тогда НДФЛ не платится ни дарителем, ни получателем;
- Новый владелец имеет право на региональные льготы по налогу на имущество (ветеран, инвалид, многодетная семья и др.) – в этом случае налог может быть значительно снижен или полностью аннулирован;
- Все оформление выполнено в соответствии с требованиями нотариата и Росреестра, а сведения о праве на льготы актуально находятся в государственных базах.
Пример расчёта (условный):
Льготы по налогу на имущество в Лисичанске
С 2025 года в России действует беззаявительный порядок предоставления льгот по имущественным налогам (см. новость ГАРАНТ.РУ от ). Налоговые органы самостоятельно применяют льготу к объекту с наибольшей суммой налога, основываясь на данных из других госорганов.
Кто может претендовать на льготу в Лисичанске:
Если новый владелец квартиры относится к одной из этих групп, налог на имущество может быть полностью освобождён или значительно снижен (например, до 50 % от базовой суммы).
Как оформить льготу?
Благодаря беззаявительному порядку, отдельное заявление подавать не требуется. Достаточно:
Особенности дарения близким родственникам в Лисичанске
Согласно информации от УФНС России по Псковской области (актуально и для других регионов), при дарении квартиры близкому родственнику:
Если же получатель не является близким родственником, то НДФЛ составляет:
Эти ставки подтверждаются материалами АБН 24 от и другими источниками.
Практические советы для жителей Лисичанска
Дарение квартиры в Лисичанске может быть выгодным способом передачи имущества без значительных налоговых нагрузок, если:
Соблюдая указанные рекомендации, вы сможете минимизировать налоговые обязательства и сосредоточиться на главном – обеспечении комфортного проживания для своих близких в Лисичанске.
Информация актуальна на 26 августа 2026 года. Для уточнения деталей рекомендуется обращаться в территориальное отделение ФНС по Лисичанску или к квалифицированному юристу.