Ниже представлена актуальная (по состоянию на 27 августа 2026 г.) информация о ставках налога на имущество, земельном налоге, транспортном налоге и перечне льгот, действующих в столице России. Данные полезны как для физических, так и для юридических лиц, а также для специалистов, занимающихся бухгалтерией и налоговым планированием.

Основные виды имущественных налогов в Москве

• Налог на имущество физических лиц (НДФЛ‑Имущество) – налог на жилые и нежилые помещения, принадлежащие гражданам.
• Налог на имущество организаций (НДФЛ‑Имущество) – налог на объекты недвижимости, находящиеся в собственности юридических лиц.
• Земельный налог – налог на земельные участки, принадлежащие как физическим, так и юридическим лицам.
• Транспортный налог – налог на транспортные средства, зарегистрированные в Москве.
• Налог на рекламу – налог на размещение рекламных конструкций в пределах города.

Как рассчитывается налог

Во всех случаях налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта, установленной Росреестром. Формула расчёта:

Налог = Кадастровая стоимость × Ставка налога (в %)

Для некоторых категорий (например, транспортный налог) используется фиксированная ставка, зависящая от мощности двигателя.

Ставки налога на имущество (по состоянию на 2026 год)

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество организаций

Земельный налог

Транспортный налог (по мощности двигателя)

Налог на рекламу

Ставка определяется в зависимости от площади рекламной конструкции и её расположения (центральные улицы, ТТК, ТТН). Примерные ставки:

• Центральные улицы (ТТК) – 1 500 ₽/м² в год.
• Транспортные артерии (ТТН) – 1 200 ₽/м² в год.
• Остальная часть города – 800 ₽/м² в год.

Льготы и вычеты по имущественным налогам в Москве

Налоговый кодекс РФ и постановления Мосгорсовета предусматривают широкий перечень льгот. Ниже – самые часто используемые.

Льготы для физических лиц

1. Пенсионеры (в т.ч. по возрасту, инвалидности, ветераны Великой Отечественной войны).
   • Ставка по жилой площади до 30 м² – 0 % (полный налоговый вычет).
   • Для площади от 30 м² до 100 м² – ставка снижается до 0,05 %.
2. Семьи с детьми (до 3‑х детей).
   • Снижение ставки на 0,05 % от базовой ставки.
   • Дополнительный вычет – 5 000 ₽ в год при наличии 2 и более детей.
3. Лица с инвалидностью I–II групп.
   • Полное освобождение от налога на жилую площадь до 60 м².
   • Снижение ставки на 0,10 % для площади свыше 60 м².
4. Военнослужащие и их семьи (в т.ч. резервисты).
   • Ставка по жилой площади до 50 м² – 0 %.
5. Многоквартирные дома, построенные в рамках программы «Жильё для молодых семей».
   • Ставка по общим помещениям (лестничные клетки, подвалы) – 0 % в течение первых 5 лет эксплуатации.

Льготы для юридических лиц

1. Организации, использующие помещения в благотворительных целях.
   • Полное освобождение от налога на имущество, если площадь менее 500 м².
2. Малый бизнес (выручка до 120 млн ₽ в год).
   • Ставка по нежилым помещениям снижается на 0,10 % (до 0,20 %).
3. Инновационные компании, зарегистрированные в технопарках.
   • Освобождение от налога на имущество на срок до 5 лет.
4. Организации, владеющие земельными участками, использованными под социальные нужды (детские сады, школы, поликлиники).
   • Ставка земельного налога – 0 % (полное освобождение).

Льготы по транспортному налогу

• Транспортные средства, принадлежащие инвалидам I–II группы – полное освобождение.
• Электромобили и гибридные автомобили – ставка снижается на 50 % (только за первые 3 года эксплуатации).
• Транспорт, используемый в общественном транспорте (автобусы, троллейбусы) – ставка 0 %.

Как оформить льготу

1. Соберите пакет документов (паспорт, СНИЛС, справки о статусе, договоры и т.п.).
2. Заполните форму «Заявление о предоставлении льготы по имущественному налогу» (доступна в личном кабинете ФНС России).
3. Подайте заявление в Москомнадзор или в Мосгоримущество (через портал mos.ru).
4. Ожидайте решения – в среднем 10‑15 рабочих дней.
5. После одобрения получите справку о льготе, которую необходимо приложить к декларации по имуществу.

Важно: льготы предоставляются только после официального подтверждения статуса. Самовольное уменьшение ставки без документов может привести к штрафу.

Порядок уплаты и сроки

• Крайний срок уплаты – 25‑го числа месяца, следующего за отчетным (для большинства налогов). Для транспортного налога – 31‑го декабря.
• Оплата возможна через:
  • Личный кабинет на Госуслуги;
  • Мобильное приложение «Мой налог»;
  • Банковские сервисы (Сбербанк Онлайн, Тинькофф, и др.);
  • Кассы Мосгоримущество (по месту жительства).
• При просрочке начисляются пени в размере 0,5 % от суммы налога за каждый день просрочки (не менее 1 % от суммы налога).

Пример расчёта налога на жилую квартиру

Кадастровая стоимость квартиры: 12 000 000 ₽.
Площадь: 75 м².
Ставка (по таблице 2.1) – 0,15 % (для площади от 30 м² до 100 м²).
Налог = 12 000 000 ₽ × 0,0015 = 18 000 ₽ в год.

Если владелец – пенсионер, ставка снижается до 0,05 %:

Налог = 12 000 000 ₽ × 0,0005 = 6 000 ₽ в год.

Полезные ссылки и контакты

• Федеральная налоговая служба – раздел «Имущественные налоги»
• Мосгоримущество – онлайн‑запись и справка о льготах
• Телефон горячей линии по вопросам налогообложения: 8‑800‑555‑33‑33
• Электронная почта: tax@mos.ru

Ставки имущественных налогов в Москве варьируются в широких пределах и зависят от типа недвижимости, её кадастровой стоимости и назначения. Существует развитая система льгот, позволяющая существенно снизить налоговую нагрузку для пенсионеров, инвалидов, семей с детьми, а также для определённых категорий юридических лиц. Для получения льготы необходимо собрать подтверждающие документы и подать официальное заявление через портал государственных услуг.

Регулярно проверяйте актуальность ставок и перечня льгот – законодательство может изменяться, а новые программы поддержки вводятся ежегодно.