С 2024 года в России и в территориях, где действует система государственных услуг, можно подавать декларацию 3‑НДФЛ полностью онлайн. Для жителей Луганской Народной Республики (ЛНР) процесс практически идентичен процессу в остальных регионах, однако есть несколько нюансов, связанные с особенностями регионального налогового администрирования и доступностью подтверждённой учётной записи.
Что понадобится перед началом работы - ИНН физического лица (можно узнать в личном кабинете налогоплательщика или в справке из налоговой).
- Подтверждённая учётная запись на портале Госуслуги (УКЭ). Для ЛНР рекомендуется подтвердить её в МФЦ, через электронную подпись (ЭП) или через интернет‑банк, если ваш банк поддерживает подтверждение в системе «Госуслуги».
- Программа «Декларация» (версия 2026 г.) – её можно скачать бесплатно с сайта ФНС nalog.ru. Программа позволяет сформировать файл XML, который затем загружается в личный кабинет.
- Скан‑копии подтверждающих документов (если требуется): справка о доходах, договоры, квитанции об уплате авансов, подтверждения налоговых вычетов (медицинские, образовательные, ипотечные).
- Доступ к интернету (желательно стабильный, так как загрузка файлов может занимать несколько минут).
Пошаговая инструкция Шаг 1. Регистрация и подтверждение учётной записи на «Госуслугах» - Перейдите на gosuslugi.ru и нажмите «Войти». Если у вас ещё нет учётной записи – нажмите «Регистрация» и следуйте инструкциям.
- Для подтверждения учётной записи (УКЭ) выберите один из способов:
- Личное посещение МФЦ в Луганске (адрес: ул. Пушкина, 5). При себе возьмите паспорт и ИНН.
- Электронная подпись (ЭП) – загрузите сертификат в личный кабинет.
- Интернет‑банк вашего банка, поддерживающего подтверждение в «Госуслугах» (например, «Тинькофф», «Сбербанк»).
- После подтверждения вы получите SMS‑код, который необходимо ввести в поле «Код подтверждения». После этого ваша учётная запись считается усиленной и допускает работу с налоговыми сервисами.
Шаг 2; Получение доступа к личному кабинету налогоплательщика - Войдите в «Госуслуги», нажмите «Личный кабинет» → «Налоговые услуги» → «Личный кабинет налогоплательщика». При первом входе система предложит привязать ваш ИНН к аккаунту – введите его и подтвердите.
- Если привязка не проходит автоматически, используйте кнопку «Добавить ИНН вручную» и укажите ИНН, фамилию, имя, отчество, а также дату рождения.
Шаг 3. Подготовка декларации в программе «Декларация» - Запустите программу «Декларация», выберите пункт «Создать декларацию» → «3‑НДФЛ» → «2025 год» (для подачи в 2026 году).
- Заполните все обязательные разделы:
- Раздел 1 – Общие сведения о налогоплательщике.
- Раздел 2 – Доходы (по строкам 210, 211, 212 и т.д.).
- Раздел 3 – Налоговые вычеты (социальные, имущественные, стандартные). Для жителей ЛНР актуальны вычеты по образованию и медицинским услугам, предоставляемым в регионе.
- Сохраните декларацию в формате XML (кнопка «Сохранить как XML»). Файл будет называться
3-2025-ИНН.xml.
Шаг 4. Загрузка декларации в личный кабинет «Госуслуг» - В личном кабинете налогоплательщика выберите вкладку «Доходы / Декларации» (см. скриншот ниже).
- Нажмите кнопку «Подать декларацию» → «Загрузить файл». Выберите ранее сохранённый XML‑файл.
- Если у вас есть подтверждающие документы (квитанции, справки), загрузите их в соответствующие поля (PDF, JPEG, PNG, размер не более 5 МБ каждый).
- Проверьте статус загрузки – система выдаст сообщение «Декларация успешно загружена».
Шаг 5. Подтверждение и отправка декларации - После загрузки декларации система предложит «Подтвердить отправку». Нажмите кнопку «Отправить».
- Для подтверждения понадобится ввести код из SMS‑сообщения, которое придёт на номер, привязанный к вашему аккаунту.
- После подтверждения вы получите электронный документ‑подтверждение (PDF) с номером постановки в реестр. Сохраните его – он будет служить доказательством подачи.
Шаг 6. Оплата налога (если требуется) - Если после расчёта в декларации у вас образовалась налоговая задолженность, в личном кабинете появится кнопка «Оплатить налог онлайн». Выберите способ оплаты (банковская карта, онлайн‑банк, электронный кошелёк).
- Оплатите сумму в течение 30 дней с даты подачи декларации, иначе начислятся пени.
Особенности для жителей Луганской Народной Республики - Региональный налоговый орган – в ЛНР налоговые вопросы обслуживает Управление Федеральной налоговой службы по Луганской области (временное управление). При возникновении вопросов можно обращаться в их горячую линию: +7 -00 555‑33‑33 (круглосуточно).
- Почтовый адрес для корреспонденции – если вам необходимо отправить оригиналы документов, используйте адрес:
945000, г. Луганск, ул. Мира, 12, отделение ФНС России. - Подтверждение учётной записи – в ЛНР иногда возникают задержки при подтверждении через интернет‑банк. Рекомендуется использовать МФЦ или электронную подпись.
- Сроки подачи – как и в остальных регионах, декларацию за 2025 год необходимо подать до 30 апреля 2026 года включительно.
Часто задаваемые вопросы (FAQ) Можно ли заполнить декларацию прямо на портале «Госуслуги», не используя программу «Декларация»?
Шаг 1. Регистрация и подтверждение учётной записи на «Госуслугах» - Перейдите на gosuslugi.ru и нажмите «Войти». Если у вас ещё нет учётной записи – нажмите «Регистрация» и следуйте инструкциям.
- Для подтверждения учётной записи (УКЭ) выберите один из способов:
- Личное посещение МФЦ в Луганске (адрес: ул. Пушкина, 5). При себе возьмите паспорт и ИНН.
- Электронная подпись (ЭП) – загрузите сертификат в личный кабинет.
- Интернет‑банк вашего банка, поддерживающего подтверждение в «Госуслугах» (например, «Тинькофф», «Сбербанк»).
- После подтверждения вы получите SMS‑код, который необходимо ввести в поле «Код подтверждения». После этого ваша учётная запись считается усиленной и допускает работу с налоговыми сервисами.
Шаг 2; Получение доступа к личному кабинету налогоплательщика - Войдите в «Госуслуги», нажмите «Личный кабинет» → «Налоговые услуги» → «Личный кабинет налогоплательщика». При первом входе система предложит привязать ваш ИНН к аккаунту – введите его и подтвердите.
- Если привязка не проходит автоматически, используйте кнопку «Добавить ИНН вручную» и укажите ИНН, фамилию, имя, отчество, а также дату рождения.
Шаг 3. Подготовка декларации в программе «Декларация» - Запустите программу «Декларация», выберите пункт «Создать декларацию» → «3‑НДФЛ» → «2025 год» (для подачи в 2026 году).
- Заполните все обязательные разделы:
- Раздел 1 – Общие сведения о налогоплательщике.
- Раздел 2 – Доходы (по строкам 210, 211, 212 и т.д.).
- Раздел 3 – Налоговые вычеты (социальные, имущественные, стандартные). Для жителей ЛНР актуальны вычеты по образованию и медицинским услугам, предоставляемым в регионе.
- Сохраните декларацию в формате XML (кнопка «Сохранить как XML»). Файл будет называться
3-2025-ИНН.xml.
Шаг 4. Загрузка декларации в личный кабинет «Госуслуг» - В личном кабинете налогоплательщика выберите вкладку «Доходы / Декларации» (см. скриншот ниже).
- Нажмите кнопку «Подать декларацию» → «Загрузить файл». Выберите ранее сохранённый XML‑файл.
- Если у вас есть подтверждающие документы (квитанции, справки), загрузите их в соответствующие поля (PDF, JPEG, PNG, размер не более 5 МБ каждый).
- Проверьте статус загрузки – система выдаст сообщение «Декларация успешно загружена».
Шаг 5. Подтверждение и отправка декларации - После загрузки декларации система предложит «Подтвердить отправку». Нажмите кнопку «Отправить».
- Для подтверждения понадобится ввести код из SMS‑сообщения, которое придёт на номер, привязанный к вашему аккаунту.
- После подтверждения вы получите электронный документ‑подтверждение (PDF) с номером постановки в реестр. Сохраните его – он будет служить доказательством подачи.
Шаг 6. Оплата налога (если требуется) - Если после расчёта в декларации у вас образовалась налоговая задолженность, в личном кабинете появится кнопка «Оплатить налог онлайн». Выберите способ оплаты (банковская карта, онлайн‑банк, электронный кошелёк).
- Оплатите сумму в течение 30 дней с даты подачи декларации, иначе начислятся пени.
Особенности для жителей Луганской Народной Республики - Региональный налоговый орган – в ЛНР налоговые вопросы обслуживает Управление Федеральной налоговой службы по Луганской области (временное управление). При возникновении вопросов можно обращаться в их горячую линию: +7 -00 555‑33‑33 (круглосуточно).
- Почтовый адрес для корреспонденции – если вам необходимо отправить оригиналы документов, используйте адрес:
945000, г. Луганск, ул. Мира, 12, отделение ФНС России. - Подтверждение учётной записи – в ЛНР иногда возникают задержки при подтверждении через интернет‑банк. Рекомендуется использовать МФЦ или электронную подпись.
- Сроки подачи – как и в остальных регионах, декларацию за 2025 год необходимо подать до 30 апреля 2026 года включительно.
Часто задаваемые вопросы (FAQ) Можно ли заполнить декларацию прямо на портале «Госуслуги», не используя программу «Декларация»?
- Личное посещение МФЦ в Луганске (адрес: ул. Пушкина, 5). При себе возьмите паспорт и ИНН.
- Электронная подпись (ЭП) – загрузите сертификат в личный кабинет.
- Интернет‑банк вашего банка, поддерживающего подтверждение в «Госуслугах» (например, «Тинькофф», «Сбербанк»).
- Войдите в «Госуслуги», нажмите «Личный кабинет» → «Налоговые услуги» → «Личный кабинет налогоплательщика». При первом входе система предложит привязать ваш ИНН к аккаунту – введите его и подтвердите.
- Если привязка не проходит автоматически, используйте кнопку «Добавить ИНН вручную» и укажите ИНН, фамилию, имя, отчество, а также дату рождения.
Шаг 3. Подготовка декларации в программе «Декларация» - Запустите программу «Декларация», выберите пункт «Создать декларацию» → «3‑НДФЛ» → «2025 год» (для подачи в 2026 году).
- Заполните все обязательные разделы:
- Раздел 1 – Общие сведения о налогоплательщике.
- Раздел 2 – Доходы (по строкам 210, 211, 212 и т.д.).
- Раздел 3 – Налоговые вычеты (социальные, имущественные, стандартные). Для жителей ЛНР актуальны вычеты по образованию и медицинским услугам, предоставляемым в регионе.
- Сохраните декларацию в формате XML (кнопка «Сохранить как XML»). Файл будет называться
3-2025-ИНН.xml.
Шаг 4. Загрузка декларации в личный кабинет «Госуслуг» - В личном кабинете налогоплательщика выберите вкладку «Доходы / Декларации» (см. скриншот ниже).
- Нажмите кнопку «Подать декларацию» → «Загрузить файл». Выберите ранее сохранённый XML‑файл.
- Если у вас есть подтверждающие документы (квитанции, справки), загрузите их в соответствующие поля (PDF, JPEG, PNG, размер не более 5 МБ каждый).
- Проверьте статус загрузки – система выдаст сообщение «Декларация успешно загружена».
Шаг 5. Подтверждение и отправка декларации - После загрузки декларации система предложит «Подтвердить отправку». Нажмите кнопку «Отправить».
- Для подтверждения понадобится ввести код из SMS‑сообщения, которое придёт на номер, привязанный к вашему аккаунту.
- После подтверждения вы получите электронный документ‑подтверждение (PDF) с номером постановки в реестр. Сохраните его – он будет служить доказательством подачи.
Шаг 6. Оплата налога (если требуется) - Если после расчёта в декларации у вас образовалась налоговая задолженность, в личном кабинете появится кнопка «Оплатить налог онлайн». Выберите способ оплаты (банковская карта, онлайн‑банк, электронный кошелёк).
- Оплатите сумму в течение 30 дней с даты подачи декларации, иначе начислятся пени.
Особенности для жителей Луганской Народной Республики - Региональный налоговый орган – в ЛНР налоговые вопросы обслуживает Управление Федеральной налоговой службы по Луганской области (временное управление). При возникновении вопросов можно обращаться в их горячую линию: +7 -00 555‑33‑33 (круглосуточно).
- Почтовый адрес для корреспонденции – если вам необходимо отправить оригиналы документов, используйте адрес:
945000, г. Луганск, ул. Мира, 12, отделение ФНС России. - Подтверждение учётной записи – в ЛНР иногда возникают задержки при подтверждении через интернет‑банк. Рекомендуется использовать МФЦ или электронную подпись.
- Сроки подачи – как и в остальных регионах, декларацию за 2025 год необходимо подать до 30 апреля 2026 года включительно.
Часто задаваемые вопросы (FAQ) Можно ли заполнить декларацию прямо на портале «Госуслуги», не используя программу «Декларация»?
- Раздел 1 – Общие сведения о налогоплательщике.
- Раздел 2 – Доходы (по строкам 210, 211, 212 и т.д.).
- Раздел 3 – Налоговые вычеты (социальные, имущественные, стандартные). Для жителей ЛНР актуальны вычеты по образованию и медицинским услугам, предоставляемым в регионе.
3-2025-ИНН.xml.- В личном кабинете налогоплательщика выберите вкладку «Доходы / Декларации» (см. скриншот ниже).
- Нажмите кнопку «Подать декларацию» → «Загрузить файл». Выберите ранее сохранённый XML‑файл.
- Если у вас есть подтверждающие документы (квитанции, справки), загрузите их в соответствующие поля (PDF, JPEG, PNG, размер не более 5 МБ каждый).
- Проверьте статус загрузки – система выдаст сообщение «Декларация успешно загружена».
Шаг 5. Подтверждение и отправка декларации - После загрузки декларации система предложит «Подтвердить отправку». Нажмите кнопку «Отправить».
- Для подтверждения понадобится ввести код из SMS‑сообщения, которое придёт на номер, привязанный к вашему аккаунту.
- После подтверждения вы получите электронный документ‑подтверждение (PDF) с номером постановки в реестр. Сохраните его – он будет служить доказательством подачи.
Шаг 6. Оплата налога (если требуется) - Если после расчёта в декларации у вас образовалась налоговая задолженность, в личном кабинете появится кнопка «Оплатить налог онлайн». Выберите способ оплаты (банковская карта, онлайн‑банк, электронный кошелёк).
- Оплатите сумму в течение 30 дней с даты подачи декларации, иначе начислятся пени.
Особенности для жителей Луганской Народной Республики - Региональный налоговый орган – в ЛНР налоговые вопросы обслуживает Управление Федеральной налоговой службы по Луганской области (временное управление). При возникновении вопросов можно обращаться в их горячую линию: +7 -00 555‑33‑33 (круглосуточно).
- Почтовый адрес для корреспонденции – если вам необходимо отправить оригиналы документов, используйте адрес:
945000, г. Луганск, ул. Мира, 12, отделение ФНС России. - Подтверждение учётной записи – в ЛНР иногда возникают задержки при подтверждении через интернет‑банк. Рекомендуется использовать МФЦ или электронную подпись.
- Сроки подачи – как и в остальных регионах, декларацию за 2025 год необходимо подать до 30 апреля 2026 года включительно.
Часто задаваемые вопросы (FAQ) Можно ли заполнить декларацию прямо на портале «Госуслуги», не используя программу «Декларация»?
- Если после расчёта в декларации у вас образовалась налоговая задолженность, в личном кабинете появится кнопка «Оплатить налог онлайн». Выберите способ оплаты (банковская карта, онлайн‑банк, электронный кошелёк).
- Оплатите сумму в течение 30 дней с даты подачи декларации, иначе начислятся пени.
Особенности для жителей Луганской Народной Республики - Региональный налоговый орган – в ЛНР налоговые вопросы обслуживает Управление Федеральной налоговой службы по Луганской области (временное управление). При возникновении вопросов можно обращаться в их горячую линию: +7 -00 555‑33‑33 (круглосуточно).
- Почтовый адрес для корреспонденции – если вам необходимо отправить оригиналы документов, используйте адрес:
945000, г. Луганск, ул. Мира, 12, отделение ФНС России. - Подтверждение учётной записи – в ЛНР иногда возникают задержки при подтверждении через интернет‑банк. Рекомендуется использовать МФЦ или электронную подпись.
- Сроки подачи – как и в остальных регионах, декларацию за 2025 год необходимо подать до 30 апреля 2026 года включительно.
Часто задаваемые вопросы (FAQ) Можно ли заполнить декларацию прямо на портале «Госуслуги», не используя программу «Декларация»?
945000, г. Луганск, ул. Мира, 12, отделение ФНС России.
Можно ли заполнить декларацию прямо на портале «Госуслуги», не используя программу «Декларация»?
Да, в 2026 году на портале появился онлайн‑конструктор декларации. Однако в ЛНР рекомендуется использовать программу «Декларация», так как она автоматически учитывает региональные особенности (например, специальные вычеты по медицинским услугам, предоставляемым в Луганской области).
Что делать, если при загрузке XML‑файла появляется ошибка «Несоответствие схемы»?
Обычно это связано с устаревшей версией программы. Скачайте последнюю версию «Декларация 2026» с сайта ФНС, откройте файл и сохраните его заново.
Как получить налоговый вычет на обучение детей в школах ЛНР?
В разделе «Социальные вычеты» укажите сумму расходов, приложите скан‑копию справки из школы о сумме оплаты за обучение. После проверки налоговая служба подтвердит вычет в течение 30 дней.
Можно ли подать декларацию за несколько лет одновременно?
Да, в личном кабинете можно загрузить несколько деклараций (по разным годам). Каждая декларация будет иметь отдельный статус и отдельный документ‑подтверждение.
Что делать, если я не получил SMS‑код для подтверждения отправки?
Проверьте, что номер телефона, указанный в профиле «Госуслуг», актуален. При необходимости измените его в разделе «Настройки профиля» и запросите новый код.
Контактная информация и полезные ссылки - Портал государственных услуг «Госуслуги»
- Официальный сайт ФНС России – программа «Декларация»
- Горячая линия ФНС по Луганской области: +7 -00 555‑33‑33
- МФЦ г. Луганск, ул. Пушкина, 5 – подтверждение учётной записи
Важно: сохраняйте все подтверждения (SMS‑коды, PDF‑подтверждения отправки, квитанции об оплате) минимум 3 года – они могут потребоваться при проверке налоговой инспекции.
Онлайн‑подача декларации 3‑НДФЛ через портал «Госуслуги» – быстрый и безопасный способ выполнить налоговые обязательства. Для жителей Луганской Народной Республики единственное, что может вызвать сложности, – это подтверждение учётной записи. Следуя приведённой выше инструкции, вы сможете без ошибок загрузить декларацию, получить подтверждение и, при необходимости, оплатить налог.
Удачной подачи!