Подача налоговой декларации часто воспринимается как сложный и «бумажный» процесс. На деле всё гораздо проще‚ если действовать последовательно и пользоваться официальными онлайн‑сервисами. В этой статье мы подробно разберём‚ кто обязан подавать декларацию‚ какие формы нужны‚ какие сроки действуют‚ а также покажем пошаговую инструкцию по заполнению и отправке декларации в Луганске.

Кто обязан подавать налоговую декларацию (3‑НДФЛ) за 2025 год?

• Физические лица‚ получившие доходы‚ не облагаемые налогом у источника выплаты (например‚ доходы от сдачи в аренду‚ от продажи недвижимости‚ от ИП без УСН‚ дивиденды‚ выигрыши и пр.).
• Работники‚ получившие доходы от нескольких работодателей одновременно (каждый работодатель удерживает НДФЛ‚ но суммарный доход может превысить необлагаемый минимум).
• Лица‚ желающие получить налоговые вычеты (социальные‚ имущественные‚ профессиональные).
• Индивидуальные предприниматели‚ использующие упрощённую систему налогообложения (УСН) и обязанные подавать расчётный лист по 3‑НДФЛ в случае выплаты доходов физическим лицам.

Кто может подать декларацию и получить льготы?

Любой налогоплательщик‚ соответствующий пункту 1‚ может подать декларацию и воспользоваться следующими льготами:

• Социальный налоговый вычет – на лечение‚ образование‚ пенсионные взносы.
• Имущественный вычет – при покупке/продаже недвижимости.
• Профессиональный вычет – для ИП‚ работающих по патенту.
• Льготы для инвалидов‚ ветеранов и других категорий‚ предусмотренных законодательством Луганской Народной Республики.

Сроки подачи декларации

Согласно нормативным актам‚ декларацию за 2025 год необходимо подать до 30 апреля 2026 года. При подаче в электронном виде срок сохраняется‚ однако в случае уважительных причин можно запросить продление до 30 июля 2026 года (только в письменной форме).

Какая форма используется?

Для физических лиц – форма 3‑НДФЛ. При необходимости подачи в электронном виде используется её электронная версия‚ доступная в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Где можно подать декларацию?

• Онлайн через Личный кабинет физического лица (расширенная версия).
• Через Личный кабинет ИП (https://clck.ru/3V5cJ5) – если вы зарегистрированы как предприниматель.
• Лично в налоговой инспекции Луганска:
  • Адрес: г. Луганск‚ ул. Оборонная‚ 4Л
  • Телефон: +380 (64) -75‑11‑59
  • Автобусные маршруты: 197‚ 117‚ 137Б
• По почте (корреспонденция) – тот же адрес‚ что и для личного посещения.

Пошаговое руководство по онлайн‑подаче декларации

1. Проверьте необходимость подачи
   • Соберите все справки о доходах (2‑НДФЛ‚ справки о доходах от ИП‚ выписки из банков).
   • Убедитесь‚ что ваш доход не был полностью удержан налогом у источника.
2. Зарегистрируйтесь (или войдите) в Личный кабинет

   Перейдите на официальный портал ФНС. Для входа понадобится:

   • Электронная цифровая подпись (ЭЦП) или подтверждение через ЕС ИФЮЛ.
   • СНИЛС и ИНН.
3. Выберите форму 3‑НДФЛ

   В меню «Отчётность» → «Налоговые декларации» → «3‑НДФЛ». Нажмите «Создать новую декларацию».

4. Укажите период отчётности

   Для 2025 года укажите календарный год «2025». Система автоматически подставит даты начала и окончания периода.

5. Внесите все доходы
   • Раздел «Доходы от трудовой деятельности» – введите суммы из справки 2‑НДФЛ.
   • Раздел «Доходы от предпринимательской деятельности» – укажите выручку‚ расходы‚ полученные от ИП.
   • Раздел «Прочие доходы» – аренда‚ дивиденды‚ выигрыши и т.д.
6. Укажите налоговые вычеты

   В соответствующих разделах введите суммы расходов‚ подтверждённых документами (квитанции‚ договоры‚ справки).

7. Проверьте расчёт налога

   Система автоматически подсчитает налог к уплате или к возврату. Обратите внимание на раздел «Сумма налога к уплате». При наличии переплаты система предложит оформить возврат.

8. Подпишите декларацию ЭЦП

   Нажмите кнопку «Подписать и отправить». При отсутствии ЭЦП можно воспользоваться сервисом ЕС ИФЮЛ – вход через Госуслуги.

9. Отправьте декларацию

   После подписи система выдаст подтверждение с номером заявки. Сохраните скриншот или PDF‑копию подтверждения.

10. Оплатите налог (если требуется)
    • Перейдите в раздел «Оплата налогов» в личном кабинете.
    • Сгенерируйте платёжное поручение и оплатите через онлайн‑банк или в отделении банка.
11. Ожидайте возврат (если есть)

    Возврат средств производится в течение 30 дней с момента подачи декларации. Статус возврата можно отследить в личном кабинете.

Подача декларации в бумажном виде (для тех‚ кто не использует онлайн)

1. Скачайте форму 3‑НДФЛ с сайта ФНС России (раздел «Формы и бланки»).
2. Заполните её вручную‚ используя черную ручку.
3. Подпишите декларацию и приложите копии всех подтверждающих документов (справки‚ договоры‚ чеки).
4. Отправьте оригинал в налоговую инспекцию Луганска (ул. Оборонная‚ 4Л) либо по почте с уведомлением о вручении.
5. Оплатите налог в банке по реквизитам‚ указанным в уведомлении о сумме налога.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Кому не нужно подавать 3‑НДФЛ?

Если все доходы за год были получены от работодателя‚ который удержал и перечислил НДФЛ полностью‚ а вы не претендуете на вычеты‚ декларацию подавать не требуется.

Можно ли подать декларацию после 30 апреля?

Да‚ но только в случае уважительных причин (болезнь‚ командировка и т.п.). Подача после срока без уважительных причин влечёт штраф в размере 5 % от суммы налога‚ но не менее 200 ₴.

Как получить налоговый вычет на обучение ребёнка?

Необходимо собрать:

• Справку об оплате учебных услуг.
• Квитанцию об уплате налога (2‑НДФЛ).
• Документы‚ подтверждающие факт обучения (договор‚ расписание).

Внести сумму вычета в раздел «Социальные вычеты» онлайн‑декларации;

Что делать‚ если в декларации ошибка?

Подайте исправленную декларацию в течение 30 дней с момента обнаружения ошибки. При этом в примечании укажите‚ что это «исправление» и укажите номер первоначального заявления.

Полезные ссылки и контакты

• Личный кабинет физического лица (ФНС)
• Личный кабинет ИП
• Горячая линия ФНС Луганск: +380 (64) -75‑11‑59
• Электронный адрес для вопросов: info@luhansk-fns.gov.ua

Подача налоговой декларации в Луганске – процесс‚ который можно выполнить полностью онлайн‚ без очередей и бумажной волокиты. Главное – собрать все необходимые документы‚ правильно указать доходы и вычеты‚ а затем подписать декларацию электронной подписью. Соблюдение сроков и точность данных гарантируют отсутствие штрафов и быстрый возврат излишне уплаченного налога.

Если у вас возникли сомнения или нужна помощь в расчёте налоговой базы‚ звоните по телефону +380 (64) -75‑11‑59 или обратитесь к квалифицированному специалисту.