Дата актуализации: 26 августа 2026 г.

Транзитные операции – это финансовые потоки, при которых компания получает деньги от одного контрагента и почти сразу же переводит их другому, не осуществляя при этом собственных хозяйственных действий (не оплачивает зарплату, не покупает материалы, не арендует помещения и т.д.).

С точки зрения банка такие операции выглядят как «обналичивание» или «отмывание» средств, поэтому они попадают в зону повышенного внимания по Федеральному закону № 115‑ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Правовая база: 115‑ФЗ

Согласно ст. 7 115‑ФЗ банки обязаны:

• выявлять необычные и подозрительные операции по счетам клиентов;
• при наличии оснований запрашивать документы, подтверждающие экономический смысл операции;
• в случае сомнений приостанавливать выполнение операции или блокировать счёт до завершения проверки.

Для бизнеса закон устанавливает особые критерии риска: если операция сопровождается признаками, указывающими на возможное нарушение законодательства РФ, она классифицируется как операция высокого риска.

Почему банки обращают внимание на транзитные операции в ЛНР

Луганская народная республика (ЛНР) фактически применяет российское законодательство, включая 115‑ФЗ. При этом:

• банки, работающие в ЛНР, подчиняются требованиям Центрального банка РФ и Росфинмониторинга;
• из‑за ограниченной банковской инфраструктуры и повышенного уровня неформальных расчётов операции с мгновенным переводом средств вызывают особое подозрение;
• Росфинмониторинг рекомендует аудиторам уделять особое внимание операциям, имеющим признаки обналичивания, в т.ч. транзитным переводам.

Критерии риска по Росфинмониторингу (признаки транзитных операций)

• Получение средств и их немедленный перевод другому контрагенту без промежуточных хозяйственных действий.
• Отсутствие выплаты зарплаты, уплаты налогов, взносов в фонды.
• Отсутствие расходов на обеспечение деятельности (аренда, коммунальные платежи, канцелярия, расходные материалы).
• Работа с контрагентами, счета которых сами по себе демонстрируют признаки транзитных потоков.
• Сумма сделки может быть менее 5 млн руб., но всё равно привлекает внимание, если присутствуют вышеперечисленные признаки.

Как минимизировать риски блокировки счета

1. Формировать чёткий экономический смысл каждой операции. Заключайте письменные договоры, акты приёма‑передачи, счета‑фактуры, где чётко прописано, какие товары/услуги получены и зачем они нужны вашему бизнесу.
2. Избегать мгновенных переводов. После получения средств оставляйте их на счёте минимум один‑два рабочих дня, используя их для оплаты текущих расходов (зарплата, аренда, налоги, закупка материалов).
3. Вести полноценную бухгалтерскую и налоговую отчётность. Регулярно сдавайте декларации по НДС, налогу на прибыль, уплачивайте страховые взносы и НДФЛ с выплат сотрудникам.
4. Использовать безналичные расчёты wherever possible. Оплата контрагентам через банковские переводы с указанием назначения платежа (номер договора, счёт‑фактура) снижает подозрения.
5. Сохранять первичные документы не менее 5 лет. Договоры, счета, акты, платежные поручения, выписки из банка – всё это может потребоваться при запросе банка или Росфинмониторинга.
6. Внутренний контроль и аудит. Назначьте ответственного за соблюдение ПОД/ФТ, проводите периодические внутренние проверки соответствия операций требованиям 115‑ФЗ.
7. При получении запроса от банка оперативно предоставлять полный пакет документов. Чем быстрее и прозрачнее вы отвечаете, тем ниже вероятность блокировки счёта.

Документы, которые подтверждают законность операций

• Договоры подряда, поставки, оказания услуг (с указанием предмета, цены, сроков).
• Счета‑фактуры и товарные накладные (УПД).
• Акты приёма‑передачи работ, услуг, материалов.
• Платёжные поручения и выписки из банка с пометкой «оплата за …» (номер договора/счёта).
• Ведомости на выплату заработной платы, расчётные листки, справки об уплате НДФЛ и взносов.
• Декларации по налогам (НДС, налог на прибыль, единый налог при упрощённой системе).
• Договоры аренды, коммунальные счета, чеки на покупку канцелярии и других расходных материалов.
• Внутренние приказы о назначении ответственного за ПОД/ФТ, журналы регистрации запросов банка.

При наличии полного пакета документов банк сможет увидеть, что средства использовались для реальной хозяйственной деятельности, а не просто «проходили» через счёт.

Особенности ведения бизнеса в ЛНР

Несмотря на то, что ЛНР не является частью Российской Федерации в международном признании, на её территории действуют:

• Российское гражданское и налоговое законодательство (включая 115‑ФЗ).
• Требования Центрального банка РФ по открытию и ведению банковских счетов.
• Рекомендации Росфинмониторинга, направленные на предотвращение легализации доходов.

Поэтому при работе с контрагентами из ЛНР следует учитывать:

• Возможные задержки в межбанковском взаимодействии – планируйте платежи с запасом времени.
• Необходимость дублирования документов на русском языке (все официальные бумаги должны быть на русском).
• Риск блокировки счёта из‑за подозрения в транзитных операциях – чем прозрачнее ваша деятельность, тем ниже риск.

Практический пример

Ситуация: ООО «Строй‑Луганск» получило от заказчика 3 млн руб. за выполнение этапа строительных работ. Далее компания перевела 2,8 млн руб. субподрядчику‑ИП за поставку бетона, оставив 200 тыс. на оплату налогов и зарплаты.

Что сделали правильно:

1. Заключили договор подряда с заказчиком и договор поставки с ИП.
2. Выставили счёт‑фактуру за выполненные работы и получили акт приёма‑передачи.
3. При оплате субподрядчику указали в платежном поручении номер договора и счёт‑фактуры.
4. Оставили часть средств на счёте для уплаты НДС и налога на прибыль, а также перечислили зарплату сотрудникам с уплатой НДФЛ и взносов.
5. Сохранили все первичные документы (договоры, счета, акты, выписки) в электронном и бумажном виде на срок 5 лет.

Результат: При плановой проверке банка запросил пояснения по переводу субподрядчику. Компания предоставила полный пакет документов, после чего банк снял подозрения и счёт остался активным.

Транзитные операции находятся в зоне повышенного риска по 115‑ФЗ, и банки вправе требовать подтверждения их законности. Чтобы минимизировать вероятность блокировки счёта в Луганской республике, необходимо:

• Чётко документировать экономический смысл каждой сделки;
• Избегать мгновенных переводов без промежуточных хозяйственных действий;
• Вести полноценную бухгалтерию, уплачивать налоги и взносы;
• Сохранять первичные документы не менее пяти лет;
• Оперативно реагировать на запросы банка и предоставлять требуемые доказательства.

Соблюдение этих простых, но важных правил позволит вашему бизнесу работать стабильно, избегать лишних проверок и сосредоточиться на росте и развитии, даже в условиях повышенного регулирования финансовых операций.