Дарение недвижимости – один из самых простых и популярных способов передачи права собственности внутри семьи.
С 2025 года в России введены специальные налоговые и нотариальные льготы‚ которые делают процесс ещё более выгодным и быстрым;
В статье подробно рассмотрим‚ кто имеет право на льготы‚ какие документы нужны‚ как оформить договор и какие подводные камни могут возникнуть.
Что такое дарение недвижимости?
Дарение – это безвозмездный договор‚ по которому одна сторона (даритель) передаёт в собственность другой стороны (одаряемый) имущество без получения за него вознаграждения.
Для недвижимости дарение оформляется в письменной форме и подлежит обязательному нотариальному удостоверению.
Кто считается «близким родственником»?
Налоговый кодекс РФ и Гражданский кодекс РФ определяют близкое родство следующим образом:
- родители – дети;
- бабушки – внуки;
- дедушки – внуки;
- братья – сестры;
- дядя – племянник‚ тётя – племянница;
- свёкор‚ свекровь‚ зять‚ невестка (по линии брака) – при условии‚ что они находятся в прямой линии родства.
Если стороны находятся в одной из указанных групп‚ они подпадают под налоговые льготы и упрощённую процедуру.
Налоговые льготы при дарении недвижимости
Основные положения:
- Освобождение от НДФЛ – одаряемый не платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при получении недвижимости от близкого родственника. Это правило действует независимо от стоимости имущества.
- Отсутствие налога на имущество – в течение первого года после получения недвижимости налог на имущество не начисляется‚ если даритель и одаряемый находятся в близком родстве.
- Снижение государственной пошлины – с 23 июля 2025 года размер госпошлины за нотариальное удостоверение договора дарения между членами семьи снижен на 50 %. В 2026 году законодатели подтвердили эту скидку.
- Исключения:
- Иноагенты (лица‚ получившие статус иностранного агента) не имеют права на налоговые льготы с 2026 года.
- Если даритель – индивидуальный предприниматель (ИП) и имущество предназначено для предпринимательской деятельности‚ дарение считается притворным и подлежит налогообложению как сделка купли‑продажи.
Упрощённая процедура оформления
Благодаря изменениям в законодательстве процесс дарения стал более «плоским»:
- Не требуется подтверждение рыночной стоимости недвижимости (оценка нужна только в редких случаях‚ например‚ при споре).
- Документы можно подготовить онлайн‚ а нотариус лишь подтверждает подписи сторон.
- Государственная регистрация перехода права собственности в Росреестре происходит в течение 5‑10 рабочих дней после подачи заявления.
Какие документы нужны?
| Документ | Для кого нужен | Примечание |
|---|---|---|
| Договор дарения (нотариально удостоверенный) | Даритель и одаряемый | Обязательно подписи обеих сторон |
| Паспорт дарителя и одаряемого | Обе стороны | Копии страниц с фото и данными |
| Свидетельство о праве собственности | Даритель | Оригинал + копия |
| Выписка из ЕГРН (состояние объекта) | Даритель | Не старше 3 месяцев |
| Справка о составе семьи (для подтверждения родства) | Одаряемый | Выдается МФЦ |
| Квитанция об уплате госпошлины | Одаряемый (или даритель) | С учётом 50 % скидки |
| Заявление о государственной регистрации перехода права | Одаряемый | Заполняется в Росреестре |
Пошаговая инструкция по дарению квартиры
- Определите статус родства. Получите справку из МФЦ‚ подтверждающую‚ что вы являетесь близкими родственниками.
- Подготовьте договор дарения. Можно воспользоваться готовым образцом (см. ниже) и добавить в него данные о недвижимости.
- Соберите пакет документов. Смотрите раздел «Какие документы нужны?».
- Запишитесь к нотариусу. При записи укажите‚ что договор относится к категории «близкие родственники»‚ чтобы автоматически применить 50 % скидку на госпошлину.
- Подпишите договор в присутствии нотариуса. Нотариус проверит подлинность паспортов‚ справки о родстве и право собственности.
- Оплатите госпошлину. С учётом скидки она составляет 1 500 руб. (обычная ставка – 3 000 руб.).
- Подайте заявление в Росреестр. Нотариус может подать документы от вашего имени‚ либо вы делаете это самостоятельно через портал Госуслуг.
- Получите выписку из ЕГРН. После регистрации вы получите подтверждение‚ что квартира теперь принадлежит одаряемому.
Пример договора дарения (сокращённый)
ДОГОВОР ДАРЕНИЯ г. ____________ "____" ___________ 2026 г. Мы‚ ______________________ (ФИО дарителя)‚ паспорт ___________‚ проживающий по адресу: ____________‚ именуемый в дальнейшем «Даритель»‚ с одной стороны‚ и ______________________ (ФИО одаряемого)‚ паспорт ___________‚ проживающий по адресу: ____________‚ именуемый в дальнейшем «Одаряемый»‚ с другой стороны‚ заключили настоящий Договор о нижеследующем: Даритель безвозмездно передаёт в собственность Одаряемого квартиру‚ расположенную по адресу: ____________‚ кадастровый номер ____________‚ общей площадью ____________ кв. м. Одаряемый принимает дар в полном объёме и обязуется использовать её в личных‚ семейных целях. Стороны подтверждают‚ что находятся в близком родстве (родители – дети‚ братья – сестры и т.п.). Договор вступает в силу с момента его нотариального удостоверения. Все расходы‚ связанные с оформлением и регистрацией‚ несёт Одаряемый. Подписи сторон: _____________________/Даритель _____________________/Одаряемый
Стоимость и скидки
| Показатель | Ставка без льготы | Ставка с льготой (2025‑2026) |
|---|---|---|
| Госпошлина за нотариальное удостоверение | 3 000 руб. | 1 500 руб. |
| Регистрация в Росреестре | 2 000 руб. | 2 000 руб. (не меняется) |
| Налог на доходы (НДФЛ) | 13 % от стоимости | 0 % (полное освобождение) |
Особенности для ИП и иноагентов
- Индивидуальные предприниматели. Если даритель – ИП‚ а имущество предназначено для предпринимательской деятельности‚ налоговые льготы не применяются. В таком случае сделка будет рассматриваться как притворный договор и облагаться НДФЛ и НДС.
- Иноагенты. С 2026 года лица‚ включённые в реестр иностранных агентов‚ не имеют права на налоговое освобождение при получении недвижимости в дар. Они обязаны уплатить НДФЛ в размере 13 % от рыночной стоимости.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Нужно ли платить налог‚ если даритель – супруг?
Да‚ супруги считаются близкими родственниками‚ поэтому одаряемый освобождается от НДФЛ.
Можно ли дарить недвижимость‚ находящуюся в совместной собственности?
Да‚ но каждый совладелец должен оформить отдельный договор дарения своей доли.
Что будет‚ если после дарения одаряемый продаст квартиру?
Продажа будет облагаться НДФЛ в обычном порядке (13 % от разницы между продажной ценой и стоимостью‚ указанной в договоре дарения).
Как быстро происходит регистрация в Росреестре?
Стандартный срок – 5‑10 рабочих дней. При подаче через портал Госуслуг срок может сократиться до 3‑5 дней.
Можно ли оформить дарение онлайн без визита к нотариусу?
Нет. Нотариальное удостоверение остаётся обязательным‚ однако документы можно подготовить онлайн‚ а сам визит к нотариусу ограничить подписью.
Дарение недвижимости между близкими родственниками в России – это выгодный и относительно быстрый способ передачи собственности.
Благодаря полному освобождению от НДФЛ‚ 50‑процентной скидке на государственную пошлину и упрощённому набору документов процесс стал доступен даже тем‚ кто впервые сталкивается с юридическими процедурами.
Главные рекомендации:
- Точно определите степень родства и подготовьте справку из МФЦ.
- Внимательно проверьте‚ что даримое имущество не используется в предпринимательской деятельности.
- Воспользуйтесь образцами договоров и онлайн‑сервисами для подготовки документов.
- Запишитесь к нотариусу заранее‚ указав‚ что договор относится к категории «близкие родственники»‚ чтобы автоматически получить скидку.
Соблюдая эти простые правила‚ вы сможете без лишних затрат и бюрократических проволочек передать квартиру‚ дом или другую недвижимость любимому человеку.
Дата публикации: