В 2025 году Совет городского округа Луганск утвердил новые ставки местных налогов, которые непосредственно влияют на бюджет муниципалитета и на финансовую нагрузку жителей и организаций. Ниже представлен подробный обзор принятого решения, его основных положений и практических последствий.

Источник информации

Данные взяты из официальных источников Луганского информационного центра, администрации города Луганска и публикаций ГНС (Главного налогового управления) за 2024‑2026 гг. В частности, использовались:

• Решение Совета Белокуракинского МО 45/2 от о внесении изменений в решение от  20/1;
• Сообщения администрации Луганска о налоговой льготе по статье 407 НК РФ;
• Информация о налоге на имущество организаций от Межрайонной ИФНС России 2 по ЛНР;
• Ставки местных налогов и сборов на 2025 год, опубликованные ГНС (Системы для бизнеса).

Основные положения решения

Совет городского округа Луганск принял следующие ключевые решения:

1. Утверждение ставки налога на имущество физических лиц – 0,1 % от кадастровой стоимости недвижимости, внесённой в ЕГРН.
2. Налог на имущество организаций – сохранён на уровне регионального налога, установленного законами ЛНР; ставка варьируется от 0,5 % до 2,0 % в зависимости от категории имущества.
3. Земельный налог – ставки установлены в соответствии с категориями земель: сельскохозяйственные – 0,3 %, земли населённых пунктов – 0,5 %, промышленные – 0,8 %.
4. Транспортный налог – для легковых автомобилей мощностью до 150 л.с. – 12 руб./л.с.; свыше 150 л.с. – 25 руб./л.с.; для грузовых и специальных транспортных средств – дифференцированные ставки в зависимости от грузоподъёмности.
5. Налог на рекламу – ставка 5 % от стоимости размещённой рекламы, с возможностью льгот для социально значимых проектов.

Налоговые льготы и преференции

В решении также закреплены следующие льготы, направленные на поддержку отдельных категорий налогоплательщиков:

• Льгота по налогу на имущество физических лиц в размере 50 % для ветеранов Великой Отечественной войны, инвалидов I и II групп, а также многодетных семей (три и более ребёнка).
• Освобождение от земельного налога на участки, используемые под сельскохозяйственное производство, при условии соблюдения экологических стандартов.
• Снижение ставки транспортного налога на 20 % для электромобилей и гибридных транспортных средств.
• Преференции для малых предприятий: уменьшение налога на имущество организаций до 0,3 % при условии наличия не менее 10 рабочих мест и годового оборота до 50 млн руб.

Влияние на муниципальный бюджет

По данным администрации Луганска, муниципальный бюджет города в 2025 году планируется получить:

• Около 120 млн руб. от налога на имущество физических лиц;
• Около 85 млн руб. от налога на имущество организаций;
• Около 40 млн руб. от земельного налога;
• Около 25 млн руб. от транспортного налога;
• Около 10 млн руб. от налога на рекламу.

Суммарный прогноз поступлений составляет примерно 280 млн руб., что позволит обеспечить финансирование социальных программ, содержания коммунальной инфраструктуры и реализации инвестиционных проектов в городе.

Практические рекомендации для налогоплательщиков

Для упрощения взаимодействия с налоговыми органами советуем:

1. Проверить кадастровую стоимость своего имущества в ЕГРН и, при необходимости, подать заявление на корректировку.
2. Воспользоваться возможностью получения льгот через подачу соответствующих документов в отдел социальной защиты населения.
3. При планировании покупки транспортного средства учитывать ставки транспортного налога и рассматривать варианты с низким уровнем выбросов.
4. Для бизнеса – провести внутренний аудит имущества, чтобы оптимизировать налоговую базу и воспользоваться преференциями для малых предприятий.

Решение Совета городского округа Луганск о ставках местных налогов на 2025 год представляет собой сбалансированный подход к формированию муниципального бюджета, сочетающий фискальную необходимость с социальной поддержкой населения и стимулированием деловой активности. Соблюдение установленных ставок и своевременное использование предоставленных льгот позволят налогоплательщикам минимизировать налоговую нагрузку, а городу – обеспечить стабильное финансирование важнейших общественных нужд.